Jak se vyhnout prémiovému příplatku IRMAA společnosti Medicare

• Medicare zvyšuje měsíční pojistné za krytí části B a části D, pokud je váš příjem vyšší než určité limity.
• Abyste se těmto příplatkům vyhnuli, budete muset snížit upravený upravený hrubý příjem.
• Promluvte si s CPA nebo finančním poradcem, abyste zjistili, která strategie snižování příjmů je pro vaši situaci nejlepší.

Pokud jste příjemcem Medicare s nadprůměrným příjmem, mohla by Správa sociálního zabezpečení (SSA) připlatit další poplatek na pojistné Medicare, které platíte každý měsíc.

Tyto dodatečné poplatky se nazývají částka měsíční úpravy související s příjmem (IRMAA). Chcete-li snížit nebo eliminovat tento příplatek, můžete použít určité strategie před i po obdržení IRMAA.

Johnny Greig / Getty Images

Co je IRMAA?

IRMAA je dodatečný poplatek přidaný k vašemu měsíčnímu pojistnému za Medicare část B (zdravotní pojištění) a Medicare část D (pokrytí léků na předpis).

Příplatek za příjem se nevztahuje na Medicare část A (nemocniční pojištění) nebo Medicare část C, také známou jako Medicare Advantage.

Poplatky IRMAA jsou založeny na vašem příjmu. SSA vypočítá částku IRMAA pomocí vašeho upraveného upraveného hrubého příjmu (MAGI) podle vašich daňových přiznání z doby před 2 lety.

Jak IRMAA funguje?

Pokud váš příjem před 2 lety činil 88 000 $ nebo méně jako jediný daňový poplatník nebo 176 000 $ nebo méně jako společně podaný manželský pár, zaplatíte standardní pojistné. V roce 2021 platí většina lidí za Medicare část B za 148,50 $ měsíčně.

Pokud je váš příjem vyšší než tyto částky, vaše pojistné se zvyšuje se zvyšujícím se příjmem.

Například pokud váš roční příjem v roce 2019 byl více než 500 000 $ jako jediný daňový poplatník nebo více než 750 000 $ jako manželský pár, vaše prémie 2021 část B by byla 504,90 $ pro Medicare část B a dalších 77,10 $ přidaných do vaší plánované prémie pro Medicare Part D pokrytí.

Jaké jsou nejlepší tipy, jak se vyhnout IRMAA?

Protože vaše IRMAA je založena na vašem příjmu, mnoho strategií pro její snížení zahrnuje snížení vašeho ročního příjmu. Existují však i další kroky, jak se vyhnout placení vyšší IRMAA, než je nutné.

Zde je několik nápadů, které je třeba zvážit:

Informujte společnost Medicare, pokud jste měli událost měnící život, která ovlivnila váš příjem

Vaše IRMAA vychází z daňových přiznání z doby před 2 lety. Pokud se vaše situace za ty 2 roky změnila, můžete podat formulář a informovat Medicare o snížení vašeho příjmu.

Následující události se pro účely výpočtu IRMAA kvalifikují jako změny života:

• manželství
• rozvod
• smrt manžela
• zkrácené hodiny nebo ztráta zaměstnání
• ztráta majetku vytvářejícího příjmy
• snížení nebo ztráta důchodu
• vypořádání od zaměstnavatele

Je důležité vědět, že některé události měnící příjem nebudou mít nárok na snížení vaší IRMAA.

Následující události nejsou SSA považovány za události měnící život, přestože všechny mají dopad na množství peněz na vašem bankovním účtu:

• ztráta výživného nebo podpory dítěte
• dobrovolný prodej nemovitostí
• vyšší náklady na zdravotní péči

Chcete-li informovat Medicare o kvalifikační změně, budete muset vyplnit formulář Události se změnou částky změny životnosti Medicare týkající se příjmu a buď jej zaslat poštou nebo osobně do místní kanceláře SSA.

Vyhněte se určitým změnám ročního příjmu, které zvyšují příjem

Některá finanční rozhodnutí mohou ovlivnit váš zdanitelný příjem a částku IRMAA. Následující akce zvyšují váš roční příjem:

• prodej nemovitostí
• převzetí požadovaných minimálních rozdělení z důchodových účtů
• provádění transakcí, které mají velký kapitálový zisk
• převod všech fondů na tradičním individuálním důchodovém účtu (IRA) na Roth IRA v jedné transakci

Je důležité mluvit s finančním plánovačem, CPA nebo daňovým poradcem, který vám pomůže naplánovat tyto transakce, aby se snížil dopad na vaše pojistné Medicare.

Například můžete chtít začít převádět tradiční IRA na Roth IRA na počátku 60. let, abyste se vyhnuli jednorázovému zvýšení příjmu, které by mohlo vyvolat pokutu IRMAA.

Využijte spořicí účty Medicare

Příspěvky na spořící účet Medicare (MSA) jsou osvobozeny od daně. Pokud přispíváte na MSA, výběry jsou osvobozeny od daně, pokud utratíte peníze za způsobilé výdaje na zdravotní péči.

Tyto účty mohou snížit váš zdanitelný příjem a zároveň vám poskytnout způsob, jak zaplatit některé z vašich hotových léčebných výloh.

Zvažte kvalifikovanou charitativní distribuci

Pokud je vám 70 let a 6 měsíců nebo více a máte důchodové účty, IRS vyžaduje, abyste každý rok odebírali z účtu minimální distribuci.

Pokud tyto peníze nepotřebujete k životu, můžete darovat distribuci charitativní organizaci podle 501 (c). Tímto způsobem se do výpočtu IRMAA nezapočítá.

Je dobré spolupracovat s CPA nebo finančním poradcem, abyste se ujistili, že při poskytování daru dodržujete pokyny IRS. Můžete si například nechat provést šek přímo v organizaci, abyste se ujistili, že jej IRS nepočítá jako součást vašeho příjmu.

Prozkoumejte toky příjmů bez daně

Mnoho lidí potřebuje příjem, ale jsou znepokojeni dopady rozdělování z důchodových účtů na úhradu životních nákladů.

Pro některé může být hypotéka na konverzi na domácí kapitál, nazývaná také reverzní hypotéka, způsobem, jak pokrýt vaše měsíční výdaje, aniž byste každý rok zvyšovali svůj zdanitelný příjem.

Reverzní hypotéka je místo, kde můžete použít kapitál ve svém domě k úhradě životních nákladů.

Může také pomoci smlouva s kvalifikovanou anuitou na doživotní rentu. IRS vám umožňuje použít tradiční fondy IRA, 401 (k), 403 (b) a 457 (b) na nákup anuity, která vám poskytuje pravidelný příjem, ale snižuje částku vaší požadované minimální distribuce.

Reverzní hypotéky a smlouvy o anuitě s dlouhou životností pro kvalifikované osoby nejsou dobrým nápadem pro každého, proto si před rozhodnutím promluvte s finančním poradcem o tom, jak by tyto strategie snižování příjmů mohly ve vaší situaci fungovat.

Jak se odvolat k IRMAA

Pokud si myslíte, že SSA nebo IRS udělaly chybu při výpočtu vaší IRMAA, můžete se proti rozhodnutí odvolat pomocí pětistupňového odvolacího procesu Medicare. Proces odvolání může být časově náročný, ale nabízí vám několik možností, jak svůj případ předložit nezávislým kontrolním výborům.

Odvolání budete muset zahájit nejpozději do 60 dnů ode dne uvedeného v dopise o rozhodnutí IRMAA od Medicare.

Tento dopis o rozhodnutí IRMAA poskytne podrobné pokyny, kdy a jak podat odvolání. Věnujte zvláštní pozornost příslušným lhůtám, protože jejich nedodržení by mohlo vést k zamítnutí vašeho odvolání.

Jídlo s sebou

Pokud je váš příjem vyšší než průměr, může vám Medicare účtovat zvýšenou částku, nazývanou IRMAA, za pojistné části B a části D.

Protože IRMAA je založen na příjmu vykázaném ve vašich záznamech o dani z příjmu, většina způsobů, jak se vyhnout IRMAA, zahrnuje snížení MAGI.

Charitativní dary, dohody o stabilizaci a přidružení a toky příjmů osvobozené od daně, jako jsou reverzní hypotéky, vám mohou pomoci snížit zdanitelný příjem, i když se od penzijního účtu vyžaduje minimální rozdělení.

Můžete také snížit svůj zdanitelný příjem v kterémkoli daném roce rozložením prodeje nemovitostí, konverzí IRA nebo jiných kapitálových zisků, aby se tak nestalo najednou.

Pokud určité životní změny ovlivní váš příjem, můžete být schopni snížit nebo vyloučit IRMAA. Mezi události měnící život, které by mohly ovlivnit tyto prémiové příplatky, patří:

• manželství
• rozvod
• smrt manžela
• ztráta zaměstnání nebo důchod

Pokud čelíte IRMAA, o které se domníváte, že byla vypočítána omylem, můžete se proti rozhodnutí Medicare odvolat.

Jakkoli se rozhodnete přistoupit ke zvýšení své prémie na základě vašeho příjmu, je dobré si promluvit s účetním nebo finančním poradcem o nejlepším přístupu pro vás na základě vašeho celkového finančního obrazu.